Податки у Польщі, Німеччині та Чехії - порівняння

Через війну мільйони українців знайшли прихисток у Польщі, Німеччині та Чехії. Життя в новій країні вимагає знання місцевої податкової системи, адже податкові правила впливають на фінансове становище. Розглянемо основні податкові вимоги в цих країнах.

 

Польща:

У Польщі діє прогресивна податкова система з основними видами податків, такими як PIT, VAT та CIT.

• Податок на доходи фізичних осіб (PIT):
  • 12% для доходів до 120 тис. злотих (близько 25 тис. євро);
  • 32% для доходів понад 120 тис. злотих;
  • Неоподатковуваний мінімум – 30 тис. злотих (6,3 тис. євро).
• Корпоративний податок (CIT):
  • Основна ставка – 19%;
  • Знижена ставка – 9% для малих підприємств із доходом до 2 млн євро.
• Соціальні внески:
  • Пенсійне страхування – 19,52%;
  • Медичне страхування – 9% (частково відраховується з податку);
  • Страхування від безробіття – 2,45%.
• Податок на додану вартість (VAT):
  • Основна ставка – 23%;
  • Знижені ставки: 8% на будівництво та медичне обладнання, 5% на харчові товари та книги, 0% для експорту.

Німеччина:

Німеччина пропонує високий рівень соціального забезпечення, але з вищими податковими ставками.

• Податок на доходи фізичних осіб:
  • Прогресивна шкала – від 14% до 42% (45% для доходів понад 277 826 євро);
  • Солідарний податок – 5,5% для високих доходів;
  • Церковний податок – 8-9% для членів церкви.
• Корпоративний податок:
  • Основна ставка – 15%;
  • Торговий податок – 7-17% залежно від муніципалітету, загальна ефективна ставка близько 30%.
• Соціальні внески:
  • Пенсійне страхування – 18,6%;
  • Медичне страхування – 14,6%;
  • Загальні внески можуть становити до 40% від зарплати.
• Податок на додану вартість (VAT):
  • Основна ставка – 19%;
  • Знижена ставка – 7% на продукти харчування, книги та медичні товари.

Чехія:

Податкова система Чехії проста та прозора, з низькими ставками для фізичних осіб і конкурентоспроможними ставками для бізнесу.

• Податок на доходи фізичних осіб (PIT):
  • Єдина ставка – 15% для доходів до 1 867 728 крон (приблизно 77 тис. євро);
  • 23% на доходи, що перевищують цей поріг;
  • Неоподатковуваний мінімум – 27 840 крон (близько 1 200 євро).
• Корпоративний податок (CIT):
  • Основна ставка – 19%;
  • Знижена ставка – 15% для малих підприємств з доходом до 2 млн чеських крон.
• Соціальні внески:
  • Пенсійне страхування – 28% (працівник – 6,5%, роботодавець – 21,5%);
  • Медичне страхування – 13,5%;
  • Загальні внески складають 41% від заробітної плати.
• Податок на додану вартість (VAT):
  • Основна ставка – 21%;
  • Знижені ставки: 15% на продовольчі товари та ліки, 10% на основні харчі, 0% для експорту.

Знання податкових правил допоможе уникнути фінансових труднощів і раціонально планувати свої витрати в новій країні.