Підприємці у Польщі: з 2025 ІП будуть платити по новому за мед. страхування

У Польщі з 1 січня 2025 році зʼявиться нова система медичних внесків для індивідуальних підприємців. Міністерство фінансів запевняє, що завдяки таким коригуванням підприємці у Польщі зможуть отримати свою вигоду. 

Далі у статті ми більш детально розберемо як саме будуть вираховуватися внески на медичне страхування у 2025 році.

Зміст:

• Які зміни чекають на підприємців?
• Як сплачувати внески на медичне страхування підприємцю?
• Переваги нових правил внесків на медичне страхування за прибуткового податку
• Перегляд внесків на медичне страхування для підприємців із фіксованим податком
• Оптимізація паушального податку та медичного страхування
• Оптимізація та скорочення витрат на медстрахування

Які зміни чекають на підприємців?

По-перше, ми б хотіли зазначити, що у цій статті буде йти мова виключно про індивідуальних підприємців і зміни ніяким чином не вплинуть на медечне страхування звичайного найманого працівника.

Тепер щодо змін. З 1 січня 2025 року набувають чинності суттєві зміни у правилах розрахунку внесків на медичне страхування для підприємців, які оголошено Польським Міністерством Фінансів.

Давайте поглянемо на основні зміни та вигоди, які вони приносять:

• Нові правила розрахунку внесків на медичне страхування створені, щоб забезпечити рівні умови для всіх малих підприємців. Тепер вони матимуть рівні можливості для ведення бізнесу, що сприяє зниженню нерівності та стимулює підприємницьку активність.
• Близько 93% усіх підприємців, які сплачують податок на доходи фізичних осіб (PIT), отримають зиск від внесених змін. Це сприяє підвищенню фінансової стійкості та мотивації для розвитку свого бізнесу.
• Однією з ключових переваг нової системи розрахунку внесків є її підвищена прозорість. Спрощені розрахункові зобов’язання зроблять процес більш зрозумілим та передбачуваним для підприємців.
• Нові зміни усунуть абсурдну практику сплати внесків із медичного страхування під час продажу основних засобів. Це забезпечить більш справедливі та ефективні правила для бізнесу.

Як сплачувати внески на медичне страхування підприємцю?

Процес оплати внеску за медичне страхування буде такий самий, як і зараз і буде залежити від обраного підприємцем типу оподаткування. Давайте більш детально розглянемо нові параметри.

Переваги нових правил внесків на медичне страхування за прибуткового податку

Впровадження нової системи внесків на медичне страхування за прибуткового податку (PIT) – це не просто зміна, це прорив у спрощенні та передбачуваності податкових зобов’язань. Для кожного з більш ніж 1,3 мільйонів платників PIT у Польщі це означає не лише зручність, а й значні вигоди.

Нові правила пропонують просте рішення: 9% суми, еквівалентної 75% мінімальної заробітної плати. Це забезпечує стабільність та передбачуваність для вашого бізнесу, звільняючи від зайвих розрахунків та сплати внесків за продаж основних засобів.

Для наочності поглянемо на приклади внесків на медичне страхування за поточними та новими правилами:

• До 4 242 злотих: 382 злотих у 2024 р./310 злотих у 2025 р.
• 5 000 злотих: 450 злотих у 2024 р. /310 злотих у 2025 р.
• 8 000 злотих: 720 злотих у 2024 р. /310 злотих у 2025 р.
• 12 000 злотих: 1 080 злотих у 2024 р./310 злотих у 2025 р.

• 15 000 злотих: 1 350 злотих у 2024 р./310 злотих у 2025 р.
• 20 000 злотих: 1 800 злотих у 2024 р./310 злотих у 2025 р.
• 30 000 злотих: 2 700 злотих у 2024 р./310 злотих у 2025 р.

Чим вищий ваш дохід, тим більша ваша вигода від цієї інноваційної системи.

Перегляд внесків на медичне страхування для підприємців із фіксованим податком

Новий погляд на внески на медичне страхування для підприємців із фіксованим податком відкриває перед ними широкі перспективи та економічні вигоди.

Тепер ставки внесків залежать від рівня доходу:

• Для тих, хто заробляє менш ніж дворазову прогнозовану середню зарплату, внески становитимуть 9% від 75% мінімальної заробітної плати. Це означає помітні заощадження вже з 2025 року, починаючи зі 100 злотих на місяць та вище. У разі зростання доходу, вигода від знижених внесків буде збільшуватися, досягаючи до 530 злотих на місяць.
• Для тих, хто перевищує дворазову прогнозовану середню зарплату, передбачено внески у розмірі 4,9% від суми, що перевищує цю планку.

Ці зміни покликані зробити податкову систему більш справедливою та зрозумілою для підприємців, забезпечуючи їм економічну вигоду та впевненість у майбутньому завдяки прогнозованим податковим ставкам.

Оптимізація паушального податку та медичного страхування

Для підприємців, які надають перевагу одноразовій виплаті за зареєстрованим доходом, настав час змін. З’явилися нові правила розрахунку медичних страхових внесків, які мають зробити податкову систему більш справедливою і простою.

Розберемо докладніше:

• Тепер ті, хто сплачує податок за фіксованою ставкою та отримує дохід до 4-кратної прогнозованої середньої заробітної плати, платитимуть лише 9% від 75% мінімальної заробітної плати. Це спричинить значне зниження бази для розрахунку внесків на медичне страхування, що принесе економію близько 310 злотих до 2025 року.
• При доходах, що перевищують 4-кратну прогнозовану середню заробітну плату, підприємці сплачуватимуть мінімальний внесок у розмірі 9% від 75% мінімальної заробітної плати, а також 3,5% на суму, що перевищує цей поріг.

Ці зміни також звільнять підприємців від зобов’язання звітувати про доходи від основних засобів. В результаті податкова система стане більш зручною та зрозумілою, скорочуючи необхідність додаткових виплат до PIT.

Оптимізація та скорочення витрат на медстрахування

Важливі зміни у системі податкової картки приносять нові можливості підприємцям. Тепер вони можуть насолоджуватися не лише спрощенням процесу сплати податків, а й значними заощадженнями у сфері медичного страхування.

Суть змін у тому, що внески на медичне страхування тепер розраховуються як 9% від 75% мінімальної заробітної плати. Це призводить до суттєвого зменшення витрат на страхування порівняно з попередньою системою, де внески становили 9% повної мінімальної заробітної плати.

Разом з цим, нова система передбачає припинення можливості вирахування частини медичних страхових внесків із PIT. Проте більшість підприємців, швидше за все, виграють від цієї зміни завдяки зниженню своїх податкових зобов’язань.

Однак, як у будь-якій новій ситуації, можливі й певні складнощі. Тому підприємцям рекомендується ретельно продумати свої фінансові стратегії наперед. Планування може допомогти визначити можливі ризики та знайти оптимальне рішення для свого бізнесу.

Нові податкові зміни надають можливість не лише оптимізувати податкові витрати, але й зробити фінансове управління більш прозорим та ефективним для всіх підприємців.