Як оформити Такс Фрі за покупки в Польщі?

У кожній країні є частина товарів, що продаються за більш вигідними цінами. Іноді це певні групи продукції, доступні тільки на окремих ринках. У будь-якому випадку, велика кількість людей, особливо з прикордонних зон, із задоволенням закуповується в сусідній країні. Іноземці, які роблять покупки в Польщі, не виняток. Але не всі знають, що частину витрачених коштів можна повернути. Для […]

Зміст:

• VAT і Такс Фрі: що це таке?
• Розмір VAT у Польщі
• Способи повернення ПДВ
• У яких мережевих магазинах слід купувати?
• Хто може отримати ВАТи назад?
• Чи можна отримати Такс Фрі, якщо працював у Польщі?
• Правила самостійного повернення TAX FREE
• Отримання чека на куплений товар
• Що потрібно оформити на польському кордоні?
• Мобільний додаток mTAX FREE PL
• Як працює додаток mTAX FREE PL?
• Які документи можна побачити в mTAX FREE PL?
• Як завантажити додаток?
• Унікальний номер, що ідентифікує подорожуючого
• Як працює UN?
• Скільки відсотків можна забрати через Global Blue?
• В якому банку можна повернути гроші?
• Терміни повернення податку на карту та готівкою
• Умови та порядок отримання грошей в магазині
• Як повернути за довіреністю?
• Висновок

VAT і Такс Фрі: що це таке?

Value Added Tax (або в більш звичному вигляді — абревіатура VAT) – це європейський, а значить і польський, податок на додану вартість. ПДВ стягується при кожній покупці або наданні послуг. Зібрані податки (принаймні декларується саме так) йдуть на соціальні програми держав, що стягують цей податок.

Пенсії, субсидії, пільги – все це оплачується із зібраних податків. Однак тут і виникає питання: якщо VAT збираються для громадян конкретної країни, то до чого тут іноземці, що проживають і платять податки у своїй державі?

Подібну несправедливість і покликана ліквідувати програма Tax Free – повернення VAT за деякі покупки, зроблені іноземцями в Польщі.

Розмір VAT у Польщі

Розмір VAT на польські товари – величина непостійна. Вона залежить від типу продукції і може варіюватися в досить серйозному коридорі. Основна градація виглядає так:

• Продукти харчування і друкована продукція – 5%.
• Екзотичні фрукти і консерви – 8%.
• Непродовольчі товари (побутова техніка, меблі, одяг і т.п.) – 23%.

Саме останній пункт і представляє найбільший інтерес.

Способи повернення ПДВ

Є всього два варіанти скористатися Tax Free:

1. Повний (без комісії). Передбачає отримання коштів у розмірі, рівному раніше взятому податку. Це можливо в польських магазинах або через державні пункти повернення на кордоні.
2. Через посередника-оператора. Для польських покупок це Global Blue. При цьому варіанті податок компенсується повністю, але оператор залишає собі комісійні, тобто на руки буде виплачена величина, рівна сумі податку мінус комісія Global Blue.

Навіщо потрібен посередник, якщо є спосіб отримати VAT повністю? Все просто: для повного відшкодування потрібно відстояти значну чергу на митниці, що не завжди зручно, а при використанні громадського транспорту для перетину кордону не завжди і можливо. Посередник має велику кількість офісів, звернутися до яких можна у вільному режимі. Подробиці отримання коштів різними способами ми розглянемо далі.

Є і третій варіант – повернення в Польщу, до нього ми також повернемося нижче.

У яких мережевих магазинах слід купувати?

На жаль, далеко не всі «склепи» Польщі працюють з Такс Фрі. Відповідно, не кожна покупка може бути частково компенсована. Як правило, вивіски Tax Free знаходяться на видному місці магазину, рідше на касах, проте найкращий спосіб бути впевненим, що VAT будуть повернуті – запитати у продавця.

Знаки, що повідомляють про роботу в ТАКС ФРІ, з 2022 року виглядають так:

Хто може отримати ВАТи назад?

Повернення TAX FREE на карту, на жаль, доступне не всім. Право на повернення ВАТів виникає за умов:

• мінімальна сума покупки в 200 злотих (в одного продавця);
• гості, які перебували на території країни, в якій була здійснена покупка, повинні вивезти її за кордон не пізніше ніж через 3 місяці;
• покупці не мають права працювати в країні перебування;
• не мають права проживання в країні покупки;
• не мають статусу біженця;
• покупка оформлена через електронну систему PUESC (з 2022 року);
• товар вивозиться за межі ЄС у цілісності та збереженості, що підтверджено відповідною відміткою митниці;
• подання документів на повернення податку здійснено не пізніше, ніж через 7 місяців з моменту покупки.

Іноземець не повинен бути резидентом Польщі. Ті, хто мають вид на проживання, незалежно від часу, проведеного в країні, не можуть скористатися програмою Такс Фрі.

Чи можна отримати Такс Фрі, якщо працював у Польщі?

Вище вже повідомлялося, що іноземці, які мають право працювати в Польщі, розраховувати на TAX FREE не можуть. Однак до цього питання треба повернутися ще раз, оскільки він часто з'являється у наших читачів, у яких перед очима є реальні приклади того, як повернення податку деяким особам вдавалося. У чому ж проблема?

Тут все досить заплутано. З одного боку, розраховувати на Такс Фрі можуть іноземці, які не є платниками податків у Польщі. Якщо працевлаштування офіційне, то податки сплачуються, а значить Tax Free недоступний.

Однак, з іншого боку, статус податкового резидента РП (не плутати з довгостроковим резидентом ЄС) іноземець отримує, якщо кількість робочих днів у році більше 183. Наприклад, за піврічною візою, що передбачає максимальне працевлаштування до 180 днів у році, такого статусу може не бути, а значить і VAT можуть повернути.

Ускладнюється ситуація ще й тим, що комунікації між службами в цьому випадку налагоджені не до кінця. Перевірки можуть здійснюватися досить строго, а можуть проходити поверхнево. Після введення в 2022 році інформаційної системи, перевірки повинні стати більш автоматизованими.

Підсумуємо. За законом працюючі в Польщі іноземці не мають права розраховувати на Tax Free. На практиці ситуація дещо інша, і розраховувати на повернення коштів можна. У більшості випадків (підкреслимо, не в 100%) ситуація виглядає так:

• Ті, хто повертається по «безвізу», можуть розраховувати на TAX FREE з великою ймовірністю, навіть якщо фактично працювали в Польщі.
• При піврічних візах ситуація найнеоднозначніша, умовно оцінюється як 50 / 50.
• При воєводських візах, картах побиту, в т.ч. після перебування в статусі очікування («на штампі») ймовірність отримати Такс Фрі майже нульова.

Хочемо звернути увагу читачів, що жодних санкцій за одноразову спробу отримати Такс Фрі не передбачено. У крайньому випадку, просто не буде виплат. Однак якщо зловживати цими способами, то може бути порушено справу про шахрайство.

Правила самостійного повернення TAX FREE

У багатьох магазинах, особливо великих торгових мережах, є й власні правила повернення TAX FREE, які слід враховувати. Дізнатися їх просто – запитати у продавця. Нагадаємо, щоб здійснити повернення TAX FREE в Польщі товар повинен бути вивезений з країни не пізніше, ніж через 3 місяці після покупки.

Отримання чека на куплений товар

Одним з ключових питань у розмові, як повернути TAX FREE, є грамотне оформлення чеків.

На ілюстрації документ старого зразка. Одним з основних змін 2022 року є введення TAX FREE в електронну податкову систему PUESC. Всі процеси стали виключно цифровими, і замість звичного чека формується електронний документ.

Разом з тим чек може бути збережений на електронному пристрої та/або роздрукований. Цією послугою варто скористатися обов’язково, оскільки в подальшому буде простіше вказати митнику, що саме треба шукати в PUESC.

Схематично процес виглядає так:

На практиці процедура наступна:

1. Магазин підключається до PUESC.
2. При покупці іноземець зобов’язаний повідомити продавця про намір отримати Tax Free. За замовчуванням документи не оформлюються.
3. При покупці дані про товар, його вартість, а також про іноземця, дату та інші необхідні параметри вносяться в систему.
4. Обов’язково повідомте продавця бажаний спосіб виплат – готівковий (у самого продавця) або безготівковий (одним із запропонованих методів). Далі змінити форму виплат буде неможливо.
5. За необхідності (на вимогу) іноземця, може бути зроблена роздруківка з електронного документа, на якій, крім іншого, повинен знаходитися унікальний для цієї покупки штрих-код, а також відмітки про отримання повернення податку та підписи покупця (для можливих майбутніх операцій). Яких-небудь додаткових відміток, а також касового чека не потрібно.

Ще кілька суттєвих моментів:

• За наявності двох паспортів, оформлювати краще на той, за яким буде здійснюватися виїзд. Однак у разі необхідності можна вимагати внести в електронний документ Такс Фрі дані обох паспортів.
• При оплаті банківською картою, її дані також потраплять в систему (а, відповідно, і в документ), і в майбутньому кошти можуть бути повернені на рахунок саме цієї карти.

Незважаючи на те, що паперова версія такого документа не є обов'язковою, на перших етапах впровадження рекомендується запитувати роздруківку, оскільки будь-яка нова система потребує «обкатки», на етапі якої не виключені помилки. Документ, як мінімум, допоможе перевірити правильність заповнення основної інформації.

Що потрібно оформити на польському кордоні?

Важливим етапом стає проходження митниці. Дані про покупку вже знаходяться в системі PUESC, доступ до якої мають і на кордоні. Планується скасувати спеціальні (окремі) черги, оскільки провести необхідні процедури зможуть усі працівники митниці. Це безумовно прискорить процес реєстрації.

При проходженні контролю необхідно:

1. Заявити про бажання зареєструвати вивезений товар. При наявності роздруківки – пред'явити її.
2. Пред'явити паспорт (паспорти).
3. Вказати, якщо якісь товари, зазначені в системі, не вивозяться за межі РП (якщо таке має місце).
4. На вимогу митника, продемонструвати товар.
5. Дочекатися, поки митник вкаже в системі необхідні дані.

При наявності паперового документа, митниця поставить на ньому печатку (за запитом). Однак з 01.01.2022 більше не потрібен спеціальний штамп Такс Фрі – тепер це звичайна печатка «Polska-Customs» («Polska-Cło»). Це ще одне підтвердження факту, що використовуватися з часом може будь-яка з черг.

Ознайомитися з більш детальною інструкцією можна у файлі нижче. Зверніть увагу, що пам'ятка написана на 4 мовах. Якщо переглядати інші сторінки, можна знайти інформацію не тільки польською, але й англійською, російською та українською мовами:

ulotka_TAX_FREE

Скачати пам'ятку у форматі pdf: 📄 ulotka_TAX_FREE.

Ви також можете ознайомитися з офіційним відео від податкових органів Польщі, з субтитрами на 4 мовах:

Мобільний додаток mTAX FREE PL

З лютого 2023 року запущено і діє спеціальний мобільний додаток mTAX FREE PL, наданий Національним податковим управлінням та Міністерством фінансів РП. Завдяки цьому подорожуючі можуть самостійно керувати своїми документами, виданими в Польщі.

Мобільний додаток mTAX FREE PL призначений для фізичних осіб, які не проживають у Європейському Союзі, і які купують товари в Польщі за процедурою TAX FREE.

Як працює додаток mTAX FREE PL?

Додаток mTAX FREE PL полегшує доступ до електронної форми документа TAX FREE, виданого продавцем, і дає можливість перевірити статус документа в режимі онлайн. Нове рішення надає подорожуючим доступ до всієї інформації про свої документи TAX FREE, видані в Польщі.

Додаток дозволяє, наприклад, відмовитися від друку електронного документа TAX FREE, виданого подорожуючим, які перетинають кордони ЄС через польські прикордонні пункти, надаючи онлайн-доступ до документів TAX FREE, включаючи їх поточний статус.

Які документи можна побачити в mTAX FREE PL?

Всі документи TAX FREE, видані в Польщі, будуть доступні в додатку з дати старту роботи додатку, тобто з 01.02.2023.

Як завантажити додаток?

Додаток можна завантажити в Google Play Store та App Store. Для того, щоб використовувати повний функціонал, необхідно один раз підтвердити обліковий запис при реєстрації TAX FREE на кордоні. Авторизація здійснюється на запит подорожуючого співробітником Митно-податкової служби під час реєстрації (PAP).

Унікальний номер, що ідентифікує подорожуючого

Міністерство фінансів РП полегшило деякі функції для подорожуючих, які використовують TAX FREE. З літа 2023 року в мобільному додатку mTAX FREE PL можна створити Унікальний номер (UN), що посвідчує особу, який можна використовувати при здійсненні покупок.

Тепер помилки, які можуть стати підставою для відмови у підтвердженні документів TAX FREE на митних пунктах, будуть мінімізовані.

Як працює UN?

При здійсненні покупки подорожуючий надає свій унікальний ідентифікаційний номер продавцю. Всі необхідні дані будуть отримуватися автоматично і звірятися з інформацією, наданою в мобільному додатку. Це дозволить уникнути, зокрема, помилки при введенні даних вручну.

Для того, щоб використовувати UN, необхідно один раз підтвердити свій обліковий запис при реєстрації TAX FREE на кордоні. Авторизація здійснюється співробітником Митно-податкової служби під час реєстрації на вимогу подорожуючого.

Скільки відсотків можна забрати через Global Blue?

На даний момент найчастіше покупці звертаються до послуг оператора TAX FREE — Global Blue. Він допомагає повернути кошти найшвидше і з мінімальними зусиллями. Однак у даному випадку є такий нюанс як комісія – безкоштовно послуги компанії не надаються. В результаті сума повернення TAX FREE може коливатися.

У базовому варіанті гості країни отримують в повній мірі весь вкладений ними в економіку Польщі ПДВ назад, але насправді він зменшується на комісію оператора. Точну суму тут назвати складно – все варіюється в залежності від цілого ряду факторів.

Наприклад, за телевізор, ПДВ на який складає 460 злотих, через Глобал Блю повернути вдасться тільки 279 злотих. Відповідно, 184 злотих буде утримано як комісійні.

В якому банку можна повернути гроші?

Далі подивимося, де можливе повернення Такс Фрі в Києві, Львові, Одесі та Дніпрі.

Терміни повернення податку на карту та готівкою

Вже згадувалося, що отримати повернення VAT можна різними способами, однак і всередині деяких існують відмінності.

Зверніть увагу, що оформлення чеків для Tax Free в магазинах та відмітка, поставлена на кордоні, необхідні і однакові в будь-якому обраному випадку.

Підсумуємо всі можливості:

Очевидно, що переказ на банківську карту є найбільш простим і зручним. З часом він обов’язково витіснить інші методи, але поки багато іноземців використовують і інші способи. Тому ми вкажемо на деталі деяких процесів.

Умови та порядок отримання грошей в магазині

Варто окремо зупинитися на цьому методі. Насамперед тому, що він дозволяє повернути ПДВ у повному обсязі, і до сих пір широко застосовується (на відміну від державних пунктів на кордоні).

Суть способу в отриманні коштів у тому ж магазині, де здійснювалася покупка. Власники, як правило, прихильно налаштовані на подібне повернення коштів, але у методу є свої переваги та недоліки.

Недоліки методу:

• Необхідно повертатися до Польщі, попередньо вивізши товар і оформивши всі документи на митниці.
• У програмі беруть участь не всі магазини TAX FREE і таку можливість потрібно уточнювати заздалегідь.
• Деякі магазини можуть встановлювати власні правила, які заплутують покупців. Один із поширених прикладів – відкриття пункту Глобал Блю при магазині, в якому, повернувшись до Польщі, все одно доведеться розлучитися з комісійними.

Переваги способу:

1. Можливість повного повернення ПДВ.
2. Швидкий готівковий розрахунок.
3. Програми лояльності від магазинів, які стимулюють наступні покупки.

Ще однією беззаперечною перевагою є можливість отримання коштів за TAX FREE на підставі довіреності.

Як повернути за довіреністю?

Метод буде цікавий тим, хто не планує повертатися до РП у найближчі 7 місяців після покупки, але має в Польщі знайомих, яким можна довіряти.

Достатньо написати довіреність на отримання ПДВ і обрана людина зможе все зробити замість покупця. Довіреність не вимагає нотаріального засвідчення, але разом з нею потрібно надати:

• Чек.
• Копію паспорта покупця.
• Посвідчення особи довіреної особи.
• Форми TAX FREE з печатками та відмітками митниці.

Деякі магазини можуть встановлювати додаткові вимоги. Особливо це помітно на прикладі форми довіреності – багато великих продавців віддають перевагу бачити документ на власному бланку.

Ми ж рекомендуємо використовувати цей бланк довіреності на отримання VAT.

Висновок

Як показує практика, повернення грошей за допомогою TAX FREE не тільки можливе, але й набагато простіше, ніж може здатися на перший погляд. Навіть у непідготовлених людей він практично не викликає проблем, а зекономлені кошти в результаті можна відкласти і на наступну відпустку. Якщо Польща надає повернення TAX FREE, то чому б не скористатися ним?