Електронна податкова в Польщі: які функції виконує цифровий ужонд скарбовий?

Електронний офіс податкової працює в Польщі вже деякий час і продовжує розвиватися. Нещодавно реалізована можливість подання заяв на повернення податків через інтернет. Що потрібно зробити для отримання коштів, як подати запит, та взагалі, що таке e-Urząd Skarbowy.

Зміст:

• Що таке e-Urząd Skarbowy в Польщі?
• Що можна зробити через e-US?
• Основні функції e-US
• Як повернути податки через e-Urząd Skarbowy?
• Як отримати довідку про відсутність боргів по податках?
• Як повернути гроші за покупку касового апарату?
• Звірка балансів
• Як сформувати звіт платника податків?
• Як зареєструватися та увійти в систему?

Що таке e-Urząd Skarbowy в Польщі?

Основний акцент системи зроблено на фізичних осіб та мікробізнес. З часом планується розширення функціоналу і для інших типів платників податків.

Що можна зробити через e-US?

В електронній податковій можна знайти наступні послуги:

• Twoj e-PIT. Подача податкових декларацій, наприклад, PIT-28, PIT-36, PIT-37 або PIT-38.
• Електронна мікрокомпанія (e-mikrofirma). Безкоштовне програмне забезпечення для генерації та відправки JPK.
• Список штрафів авторизованої особи.
• Онлайн-платежі. Все, оплачене раніше, через систему.
• Заявка на повернення податків. Про цю послугу детально поговоримо далі.
• Довідка про відсутність боргів по податках.
• Перевірка декларацій, поданих з 2019 року.
• З вересня 2023 року: повернення коштів за покупку касових апаратів.
• З вересня 2023 року: звірка балансів з податковою.
• З грудня 2023 року: підприємці можуть запитати звіт платника податків (див. детальніше далі).

Авторизований клієнт отримує доступ до наступної інформації:

• поточні дані, а якщо мова йде про бізнесмена, то і дані про діяльність;
• відомості про індивідуальний податковий облік, включаючи податковий мікророзрахунок, на який будуть сплачуватися належні податки;
• раніше представлені та запитані документи;
• історія платежів;
• перегляд раніше поданих декларацій PIT-16A, PIT-19A, PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39, PIT-OP, DSF-1, PIT-DZ, PCC-3, PCC-3/A, SD-Z2, SD-3 або SD-3/A разом з додатками;
• історія входів в систему e-US.

Платформа також забезпечить повну функціональність транзакцій (наприклад, за допомогою електронних онлайн-платежів) для всіх наданих електронних послуг, функцій, декларацій і т.д.

В електронній податковій інспекції будуть систематично з'являтися нові послуги, що дозволить комплексно обслуговувати користувачів.

Основні функції e-US

Деякі важливі функції розглянуті в окремих статтях (див. посилання вище). Частину розглянемо далі.

Як повернути податки через e-Urząd Skarbowy?

Можливість подавати заявку на повернення податку онлайн була реалізована тільки 26 травня 2022 року Міністерством фінансів Польщі. Таку заяву може подати платник податків, який має переплату податку або сумнівається в обґрунтованості чи сумі стягнутого податку. Заяву від імені платника податків може подати довірена особа, яка має відповідну довіреність.

Щоб особисто скористатися послугою, виконайте наступні кроки:

1. Перейдіть на сайт електронної податкової.
2. Авторизуйтесь через систему login.gov.pl (довірений профіль, електронний підпис або електронний банкінг) або через додаток mObywatel.
3. Виберіть необхідний розділ (повернення податку), і відповідайте на питання, які запропонує система:
   • тип податку;
   • сума переплати;
   • період;
   • рік;
   • пояснення.

Зверніть увагу, що частина інформації у заяві заповнюється автоматично – дані підтягуються з особистого кабінету системи, за допомогою якої ви авторизувалися. Якщо щось з'явилося помилково, на цьому етапі є можливість скоригувати дані.

До заявки можна додати до 3 вкладень, загальний розмір яких не може перевищувати 6,5 МБ. Це повинні бути документи (їх копії), що підтверджують підстави для повернення податку. Залишиться тільки відправити запит і чекати на рішення.

Як отримати довідку про відсутність боргів по податках?

Підприємцям часто потрібні довідки про відсутність заборгованості по податках, наприклад, при поданні заяви на отримання субсидії або кредиту. Отримати її можна шляхом особистого подання заяви у своє відділення, але з листопада 2022 року ця функція доступна і в цифровому форматі.

Час отримання сертифіката традиційним способом значно більше (до 7 днів). Якщо ж заява подана в електронну податкову інспекцію, необхідний документ можна отримати практично відразу.

Як повернути гроші за покупку касового апарату?

28 вересня 2023 року Міністерство фінансів РП повідомило, що в електронній податковій інспекції з'явилися нові послуги, зокрема можливість подати заяву на повернення грошей за покупку касового апарату.

Послуга доступна як приватним особам, так і організаціям. Новий функціонал дозволяє легко заповнити і подати в електронному вигляді заяву на відшкодування витрат на придбання каси. Спеціальний майстер крок за кроком проведе користувача по необхідним етапам заповнення, вказуючи обов'язкові поля, вкаже, де додати необхідні документи, що підтверджують право на пільгу.

Нагадаємо, що повернути можна до 90% від нетто-ціни касового апарату, але не більше 700 злотих. Якщо онлайн-кас кілька, можна повернути кошти за кожну з них, але за умови, що апарати почнуть використовуватися в торгових точках не пізніше 6 місяців з дати початку продажів.

Подати заявку на повернення коштів можна і традиційними методами – особисто в офісі податкової або листом.

Звірка балансів

Ще однією послугою, доступною в e-US з вересня 2023 року, є можливість звірки балансу і реквізитів розрахунків з податковою інспекцією.

В першу чергу послуга була запущена для фізичних осіб, але з вересня 2023 року нею можуть користуватися і організації. У своєму кабінеті e-US вони можуть перевіряти залишки і деталі розрахунків по податку на прибуток, податку на товари і послуги та податку по цивільно-правовим угодам.

Сервіс представляє собою розміщені рахунки і податкові декларації, їх розрахунки, здійснені платежі (включаючи нараховані відсотки), проведені повернення, платежі, які не були проведені на правильний рахунок через неправильний опис і інші реквізити розрахунку.

Як сформувати звіт платника податків?

З грудня 2023 року стала доступна нова функція – формування звіту платника податків. Поки ця послуга доступна тільки індивідуальним підприємцям, але обіцяють з часом відкрити її і для фізичних осіб, які не займаються бізнесом.

Ціль Raportu podatnika – надати платнику податків найважливішу інформацію про його податкове становище. Звіт являє собою детальний підсумок, що містить:

• ідентифікаційні та адресні дані платника податків і форму оподаткування;
• інформацію про податкову заборгованість;
• інформацію про поточні виконавчі провадження;
• відомості про регулярність сплати авансових платежів та подання податкових декларацій;
• дані про банківські рахунки, включаючи податковий мікрорахунок;
• перелік представників та їх повноваження;
• відомості про належність до групи платників VAT тощо.

Звіт можна створити, увійшовши до свого облікового запису в Електронній податковій інспекції або як користувач облікового запису організації (такий самий звіт можна отримати і у співробітника податкової інспекції).

Звіт платника податків формується у вигляді PDF-файлу, але обіцяють, що з часом буде можливий і інший формат.

Звіт платника податків призначений виключно для інформаційних цілей і не може включати всі дані, якими володіє Національна податкова адміністрація.

Сформований Raport podatnika дійсний до півночі дня замовлення, після чого він видаляється в системі. Протягом доби звіт не оновлюється, тобто не враховує зміни, які могли статися протягом цього дня.

Як зареєструватися та увійти в систему?

Всього існує 3 основні способи авторизації (без якої використовувати систему не вийде):

1. Через державну систему ідентифікації Login.gov.pl, увійти в яку можна за допомогою профілю зауфаного ePUAP, цифрового підпису або електронного банкінгу.
2. Через авторизацію в додатку mObywatel.
3. За допомогою вказівки PESEL / NIP та доходу за минулий рік.

На завершальний пункт варто звернути особливу увагу. Авторизувавшись таким чином, отримується доступ до обмеженого функціоналу системи e-US. Буде доступна тільки можливість подачі / перевірки декларацій через Twoj e-PIT. Щоб отримати повний доступ, авторизуйтеся іншими методами.

Висновок

Збільшення кількості цифрових послуг – об'єктивна реальність, де Польща, хоч і не серед лідерів, але активно просувається вперед. Мінімізувати необхідність особистого відвідування податкової – дуже гарна ідея, і сподіваємося, що e-Urząd Skarbowy буде розвиватися і надалі. Ми будемо відстежувати ситуацію і обов'язково розповімо читачам про нові можливості системи.