Налоги в Германии - главная информация

Основная информация о налогах в Гнрмании - виды налогов, подоходный налог для физлиц, налоговые классы.

Содержание:

• Налоги в Германии
• Виды налогов и социальных взносов в Германии
• Налоговые классы в Германии

Налоги в Германии

Считается, что в Германии высокие налоги и сложная система налогообложения. Это действительно так, она является одной из самых сложных и разветвленных, но в тоже время индивидуализирована, так как существует множество поправок, оговорок, исключений и налоговых льгот, которые могут существенно уменьшить отчисления.

Налоги для физлиц в Германии бывают двух видов:

1. собственно налог
2. социальные взносы.

Виды налогов и социальных взносов в Германии

Основным налогом для физлиц считается подоходный Lohnsteuer или Einkommensteuer.

Lohnsteuer - это налог для служащих и наемных рабочих

Einkommensteuer - для самозанятых лиц: предпринимателей, фрилансеров, адвокатов.

Необлагаемый налогом минимум в Германии - 9 000 евро на человека в год. Например, если совместный доход мужа и жены не превышает в год 18 тысячи евро, то они освобождается от уплаты налогов.

Минимальная ставка подоходного налога составляет 14% на доход до 30 000 евро в год.

При доходе от 54 058до 256 304 € из брутто-зарплаты вычитается 42 %. Самый большой подоходный налог в Германии с зарплаты составляет 45 %.

Кроме подоходного налога оплачивают и социальные взносы, к которым относятся:

• Церковный налог(Kirchensteuer) - если человек принадлежит к одной из церквей, которые собирают с верующих налоги. Не важно ходите вы в нее или нет, если вы живете в Германии, вы платите этот налог. Размер платежа(8 ‒ 9 %) устанавливают на уровне каждой федеральной земли.
• Налог солидарности (Solidaritätszuschlag) - 5,5% его цель – финансирование инфраструктуры новых, более бедных федеральных земель.
• Обязательное медицинское страхование (Krankenversicherung), составляет 14,6 % должностного оклада.
• Обязательное пенсионное страхование (Rentenversicherung) 18,7 % –этот взнос формирует будущие пенсионные выплаты.
• Обязательное страхование на случай необходимости в уходе. Размер социальных выплат составляет в этом случае 2,55 %. Полис Pflegeversicherung должен иметь каждый человек, проживающий в Германии постоянно.
• Страхование на случай безработицы (Arbeitslosenversicherung) -3% брутто-зарплаты работника.
• Налог на домашних животных (Hundesteuer) Фиксированная сумма, в среднем 150-300 евро, зависит от размера собаки. Для степени ее потенциальной опасности применяется специальная шкала. Чем выше этот показатель, тем дороже собака обойдется своему хозяину.

А также такие налоги, как налог на владение автомобилем или другим транспортным средством, налог на дождь (оплачивают только жители тех районов, где дождевая вода требует сооружения специальных систем отведения или уборки), налог на радио (все, кто живет в Германии, обязаны платить телевизионный налог €17,50 в месяц с каждого домохозяйства, даже при отсутствии телевизора), налог на пиво (Biersteuer), налог на кофе (Kaffeesteuer), налог на пожарную защиту (Feuerschutzsteuer) и множество других – всего 45 видов налога.

Налоговые классы в Германии

Какая сумма будет вычитаться из зарплаты (Bruttolohn) зависти от налогового класса. Присвоением налогового класса каждому жителю занимается финансовое ведомство (Finanzamt). Налоговый класс служащего вносится в карту налога на зарплату. Это электронная запись в центральной базе данных налоговой службы и работник получает только свой идентификационный номер, который сообщается работодателю.

Все налогоплательщики поделены на шесть классов, соответствующих разным уровням налогового сбора и положенных социальных услуг. Класс плательщика зависит от уровня заработка, семейного положения, количества детей. Максимальные налоги предусмотрены для людей с высокими доходами и соответствуют шестому классу. Первый класс - для финансово уязвимых граждан.

• Lohnsteuerklasse I. Сюда входят холостые и незамужние, не имеющие детей.
• Lohnsteuerklasse II. К этой категории относятся те же, что и в классе I лица-резиденты Германии, являющиеся родителями-одиночками.
• Lohnsteuerklasse III. К данному классу причисляются семейные люди, заключившие официальные брачные узы или состоящие в гражданском браке и имеющие значительную разницу в доходах.
• Lohnsteuerklasse IV. Для людей, как и в предыдущем классе, но примерно с одинаковым доходом.
• Lohnsteuerklasse V. В этот класс входят люди, состоящие в официальном браке либо зарегистрированном гражданском партнерстве. Этот класс присваивается тем супругам, муж/жена которых применяет III класс.
• Lohnsteuerklasse VI. Для людей, имеющих несколько мест работы.

Существуют налоговые поблажки для граждан, столкнувшихся с непредвиденными расходами, Налоговыми льготами пользуются школьники, студенты, инвалиды, люди, имеющие временное место работы.

Обо всех налогах, которые должны выплачивать граждане и не граждане Германии, налоговые органы каждый месяц присылают на почту письменные извещения.

Помощь специалистов при оплате налогов — обычное дело в Германии. Новым предпринимателям и иностранным предпринимателям, а также тем, кто получает дополнительные доходы, всегда рекомендуется обратиться к налоговым консультантам при заполнении первых налоговых деклараций.