Електронна податкова у Польщі: для чого вона?

Електронна податкова у Польщі існує вже певний час і постійно розширює свій функціонал та покращує навички. Наприклад не так давно зʼявилась функція подачі через інтернет заявки на повернення податків. 

У нашій статті ми розкажемо, що таке електронна податкова у Польщі та розглянемо, які послуги вона надає.

Електронна податкова у Польщі: що це таке?

Електронна податкова або як її ще називають e-US — це державна система, завдяки якій ви можете вирішити велику кількість різних питань, що повʼязані з оподаткуванням у Польщі.

Наразі система працює лише на мікро бізнес та фізичних осіб. Однак з часом планується, що електронна податкова буде розширювати свій функціонал й для інших платників податків.

Які послуги можна отримати через e-US?

Через e-US доступні різні електронні послуги, що надаються електронною податковою. Серед основних можливостей виділяють наступні:

• Подання податкових декларацій: PIT-28, PIT-36, PIT-37 або PIT-38.
• Використання безкоштовного програмного забезпечення для генерації та надсилання JPK, для ведення мікробізнесу.
• Ознайомлення з інформацією про можливі штрафи, пов’язані з податковими зобов’язаннями.
• Можливість перегляду та оплати раніше накопичених сум через систему електронних платежів.
• Зручний механізм для подання заяв про повернення податків, з яким ми детально ознайомимося нижче.
• Отримання інформації про те, що немає заборгованостей перед податковою системою.
• Можливість здійснювати перевірку раніше поданих податкових декларацій (за 2019 рік).

• Повернення коштів за купівлю касових апаратів (за вересень 2023 року). Це послуга, що надає підприємцям можливість отримання повернення коштів за купівлю касових апаратів.
• Можливість звірки балансів із податковою системою, полегшуючи процеси обліку (за вересень 2023 року).

Клієнт отримує повний доступ до інформації про поточні дані, включно з відомостями про діяльність, індивідуальний податковий облік, історію платежів, а також перегляд документів і поданих декларацій. Платформа також забезпечує функціональність електронних транзакцій для зручних онлайн-платежів.

Основні функції електронної податкової

Тепер можемо розглянути більш детально деякі з основних функцій, які надає електронна податкова.

Повернення податків

Можливість онлайн-повернення податків через електронну податкову існує у Польщі ще з 2022 року. Цей механізм надає платникам податків, які мають переплату податку або сумніви щодо обґрунтованості та суми сплаченого податку, можливість подати заяву онлайн. Для користування цією послугою, дотримуйтесь зазначених нижче кроків:

1. Перейдіть на офіційний сайт електронної податкової.
2. Авторизуйтесь, використовуючи систему login.gov.pl за допомогою довіреного профілю, електронного підпису або електронного банкінгу. Також можна скористатися додатком mObywatel для авторизації.
3. Виберіть відповідний розділ (повернення податку) і дайте відповідь на запитання, запропоновані системою:

• Тип податку,
• Сума переплати,
• Період,
• Рік,
• Пояснення.

4. Зверніть увагу, що частина інформації в заяві буде автоматично заповнена на основі даних з вашого особистого кабінету. У разі помилок є можливість їх корекції.
5. До заявки можна додати до трьох вкладень, загальний розмір яких не повинен перевищувати 6,5 МБ. Це можуть бути копії документів, що підтверджують підстави для повернення податку.
6. Надішліть ваш запит і дочекайтеся рішення. Коли система розгляне ваш запит, ви отримаєте повідомлення про рішення.

Цей зручний процес робить повернення податків доступнішим та ефективнішим, надаючи платникам податків простий і прозорий механізм взаємодії з податковими органами.

Отримання довідки про відсутність податкових боргів

Для підприємців довідка про відсутність заборгованості з податків часто є невід’ємною частиною життя та роботи, особливо під час подання заяв на отримання субсидій або кредитів. Раніше, для отримання цього документа, треба було очікувати 7 днів.

Однак, з кінця 2022 року ця процедура стала значно зручнішою та ефективнішою, завдяки можливості подати заяву на довідку про відсутність боргів з податків в електронній формі через електронну податкову інспекцію.

Тепер підприємці можуть отримати необхідний документ майже миттєво, звернувшись у цифрове середовище. Цей цифровий формат забезпечує швидший та ефективніший процес, що особливо важливо в ситуаціях, які потребують оперативного надання довідки, наприклад, під час оформлення різноманітних фінансових інструментів.

Перевірка балансу

Ще одна корисна функція зʼявилась у вересні 2023 року, мова йде про можливість звіряння балансів і реквізитів розрахунків з податковою інспекцією, надаючи користувачам додаткові інструменти для ефективного контролю та обліку фінансів.

Ця послуга була створена для фізичних осіб, але починаючи з вересня 2023 року, вона також доступна для організацій. У межах свого особистого кабінету підприємства можуть здійснювати перевірку залишків і подробиці розрахунків за такими податковими показниками, як податок на прибуток, податок на товари та послуги, а також податок за цивільно-правовими угодами.

Цей сервіс забезпечує зручний доступ до розміщених рахунків, податкових декларацій, а також відповідних розрахунків. Користувачі можуть аналізувати здійснені платежі, включно з нарахованими відсотками, поверненнями, а також тими платежами, які не було проведено на правильний рахунок через помилки в описі та інших реквізитах розрахунку.

Ця нова функціональність в електронній податковій забезпечує повноцінний контроль над фінансовими процесами, та дає змогу користувачам ефективно управляти своїми податковими зобов’язаннями та мінімізувати ризики помилок у розрахунках.

Формування звіту платника податків

З грудня 2023 року, стала доступною можливість формування звіту платника податків. На сьогоднішній день ця функція доступна тільки індивідуальним підприємцям, але у майбутньому її планують розширити.

Основна мета податкового звіту полягає в наданні платнику податків максимально важливої інформації про його податковий статус. Цей звіт включає в себе:

• Ідентифікаційні та адресні дані платника податків і форму оподаткування;
• Інформацію про податкову заборгованість;
• Відомості про поточні виконавчі провадження;
• Інформацію про регулярність сплати авансових платежів і подання податкових декларацій;
• Дані про банківські рахунки, включно з інформацією щодо податкового мікрорахунку;
• Перелік представників та їх повноваження;
• Відомості про належність до групи платників ПДВ і багато іншого.

Звіт створюється можна створити через обліковий запис в Електронній податковій інспекції або від імені користувача облікового запису організації. Зауважимо, що звіт платника податків подано у форматі PDF-файлу, хоча в майбутньому обіцяють додати інші формати.

Сформований звіт дійсний до опівночі дня замовлення і, після цього терміну, видаляється з системи. Протягом доби звіт не оновлюється, не відображаючи змін, що відбулися після його створення.

Як зареєструватися в електронній податковій

Для входу в електронну податкову можна обрати три основні способи авторизації, без яких використання системи неможливе:

• Державна система ідентифікації Login.gov.pl: Увійдіть, використовуючи профіль зауфанного ePUAP, цифровий підпис або електронний банкінг.
• Авторизація через додаток mObywatel: Використовуйте додаток mObywatel для зручного входу в систему.
• Зазначення PESEL / NIP і доходу за минулий рік: Введіть PESEL або NIP, а також інформацію про доходи за попередній рік.

Слід звернути увагу на останній пункт. Авторизація через зазначення PESEL/NIP та доходу за минулий рік надає обмежений доступ до функціоналу системи e-US. У такому разі буде доступна лише можливість подання/перевірки декларацій через Twoj e-PIT. Для отримання повного доступу рекомендується використовувати інші методи авторизації.

Вибір відповідного методу авторизації залежить від ваших вподобань та рівня доступу, необхідного для виконання конкретних завдань у системі e-US.