Важливі аспекти під час ведення бухгалтерії в Польщі

Деталі: Останнє оновлення: Вівторок, 23 липня 2024, 21:10

Польща для підприємців є полем можливостей завдяки своїй динамічній економіці та підприємницькому середовищу, переважно у сфері IT. Однак успішне ведення бізнесу потребує суворого дотримання місцевих законодавчих і нормативних актів, особливо в галузі легалізації та бухгалтерії. З нашого досвіду можемо стверджувати, що останніми роками платникам податків було важко зорієнтуватися в багатьох податкових нововведеннях і правилах. 2024 не стане винятком (про це докладніше — далі в статті).

Зміст:

Бухгалтерська звітність для ФОП у Польщі
Особливості ведення бухгалтерії для ФОП у Польщі та штрафи
Професійний бухгалтер у Польщі — хто це?
Переваги позаштатного бухгалтера для ФОП у Польщі
Висновок
Джерела інформації

Тому ми рекомендуємо скористатися послугами бухгалтера, який має досвід роботи з компаніями в тій сфері, що і ваша фірма, відмінно володіє польською мовою і в курсі нових вимог до бухгалтерського обліку й оподаткування.

У цій статті ми розглянемо ключові аспекти ведення бухгалтерського обліку, специфічні для IT підприємців у Польщі, та обговоримо переваги позаштатного бухгалтера та бухгалтерського аутсорсингу, а також тонкощі й особливості, з якими стикаються підприємці.

Бухгалтерська звітність для ФОП у Польщі

У Польщі діють дві основні бухгалтерські системи^¹:

спрощена (Księgowość uproszczona);
повна (у просторіччі називають księgi rachunkowe або pełne księgi).

Спрощена система підходить для малого бізнесу й індивідуальних підприємців, тоді як повна система потрібна для великих і середніх компаній. Обидва формати мають свої особливості, і вибір між ними має ґрунтуватись на унікальних потребах вашого бізнесу, форми діяльності та річного обороту коштів.

Спрощений облік не потребує повної бухгалтерської книги, дозволяє використовувати прості рішення для реєстрації та подання фінансової звітності до податкових інспекцій. Існує у трьох формах:

Книга доходів та витрат (księga przychodów i rozchodów)²;
Фіксована ставка (ryczałt ewidencjonowany);
Податкова картка (karta podatkowa).

Основним обмеженням використання спрощеного обліку є встановлений законом поріг виручки (включно із сумою податку) від продажу товарів, продуктів і фінансових операцій за попередній фінансовий рік, що становить еквівалент 2 000 000 євро. У разі перевищення цього порога потрібен повний облік.

Ви можете добровільно вибрати повний бухгалтерський облік, натомість деякі підприємці, відповідно до чинного законодавства, зобов’язані вести саме його. Повний бухгалтерський облік є обов’язковим для товариств з обмеженою відповідальністю, акціонерних товариств з обмеженою відповідальністю, акціонерних товариств, а також для компаній, які досягли доходу не менше ніж 2 000 000 євро на рік. Відповідно до Закону про прибутковий податок із населення та Закону про бухгалтерський облік, відповідна конвертація ліміту в 2 000 000 євро в злотих ґрунтується на середньому обмінному курсі, оголошеному Національним банком Польщі у перший робочий день жовтня попереднього року.

Всім підприємцям важливо усвідомлювати, що їхня бухгалтерія має відповідати вимогам не лише національного, а й європейського законодавства. Річний звіт і баланс представляють основні складові бухгалтерської звітності, яка повинна включати дані про доходи, витрати і податкові зобов’язання³.

Індивідуальні підприємці та фірми зобов’язані подавати звітність відповідно до встановлених термінів, щоб уникнути штрафів і негативних наслідків.

Крім того, однією з ключових змін у 2024 році буде запровадження крайової системи e-Faktur (KSeF)⁴, яка вимагатиме від підприємств значних змін у процесах фактурування. З цього часу фактурування в основному відбуватиметься через спеціалізовану платформу, що вимагатиме адаптації систем і внутрішніх процесів компаній.

Ці зміни⁵ можуть вплинути на те, як компанії та індивідуальні підприємці мають підходити до оподаткування та фінансової звітності у Польщі у 2024 році⁶.

Особливості ведення бухгалтерії для ФОП у Польщі та штрафи

Ключовим моментом є дотримання податкових зобов’язань. Правильне ведення бухгалтерії гарантує своєчасну та точну сплату податків. Недотримання термінів або помилки у звітності можуть призвести до фінансових досліджень, кримінальної відповідальності та втрати довіри з боку адміністративних органів.

Не варто нехтувати фінансовою прозорістю, адже це буде важливим показником при взаємодії з партнерами, інвесторами та банками, які оцінюють фінансовий стан вашого бізнесу.

У Польщі у 2024 році штрафи за податкові правопорушення, включаючи як податкові провини, так і податкові злочини, різняться та залежать від багатьох факторів, у тому числі від мінімальної заробітної плати.

Для податкових провин штраф може бути призначений в межах від однієї десятої до двадцятикратного розміру мінімальної заробітної плати. Якщо дія, що призвела до зменшення громадських податкових надходжень, не перевищує п’ятиразового розміру мінімальної заробітної плати, вона розглядається як провина.

до 30 червня 2024 року ця межа становить 21 210 злотих;

з 1 липня 2024 року – 21 500 злотих.

У разі податкових злочинів суд визначає кількість денних тарифів і розмір одного денного тарифу, враховуючи доходи правопорушника, його особисті умови та майнове становище. Денний тариф не може бути нижчим за одну тридцяту частину мінімальної заробітної плати. У першому півріччі 2024 року нижня межа денного тарифу становить 141,40 злотих, а верхня – 56 560 злотих. У другому півріччі відповідно 143,33 злотих та 57 332 злотих. Остаточний штраф за податковий злочин може змінюватись від 1414 злотих до 40 723 200 злотих у першому півріччі 2024 року та від 1433,30 злотих до 41 279 040 злотих у другому півріччі^{7 8}.

Також радимо прочитати:

Професійний бухгалтер у Польщі — хто це?

До 2014 року працювати у сфері бухгалтерського обліку можна було тільки після отримання сертифіката, виданого Міністерством фінансів, і цей сертифікат підтверджує, що людина має достатню кваліфікацію та досвід роботи бухгалтером і аудитором.

Бухгалтери, атестовані Міністерством фінансів, і ті, що раніше отримали такий сертифікат, підтверджують свою кваліфікацію, придатність до професії та наявність щонайменше 10 років досвіду роботи як бухгалтера й аудитора в Польщі.

Саме такий фахівець здатний не лише ефективно керувати вашими фінансами, а й надавати експертні поради. Це допоможе уникнути небажаних ситуацій та мінімізувати ризики для вашого бізнесу.

Мовний бар’єр також може стати проблемою, тому важливо забезпечити наявність перекладача або бухгалтера, який володіє необхідними мовними навичками. Одним із важливих аспектів є складність в інтерпретації податкового законодавства, регулярні зміни в податковій політиці та обмежені ресурси для підтримки актуальних знань у цій галузі. Саме тому Moja Firma постійно вкладається у навчання своїх фахівців, а також інвестує в інші, часто цифрові інструменти, що полегшують роботу.

Переваги позаштатного бухгалтера для ФОП у Польщі

Для індивідуальних підприємців та фірм позаштатний бухгалтер може стати надійним партнером із бізнесу. Він відповідатиме за правильність ведення бухгалтерії, спілкуватиметься з податковою інспекцією та ZUS, відповідатиме за податкові перевірки. І тут уже йдеться не лише про штрафи, а й про дорогоцінний час, який заощадить підприємець.

Однак, обираючи партнера з аутсорсингу, важливо приділяти особливу увагу його репутації та досвіду роботи з індивідуальними підприємцями у різних IT-сферах.

І підприємці, і бухгалтери без орієнтації на конкретну галузь не ефективні та часто припускаються помилок, які згодом можуть дорого коштувати. Наша рекомендація наступна: якщо ви керуєте рестораном, зверніться до бухгалтера, який працює саме із ресторанами. Якщо ж ви зайняті у сфері міжнародних та мультивалютних ІТ, виберіть бухгалтера, який займається тільки цим, наприклад, польські фахівці з Moja Firma.

Ми маємо необхідні знання та досвід для забезпечення точного та своєчасного обліку, а також швидкого консультування з будь-яких питань. Ми впровадили систему підтримки helpdesk, використовуючи яку клієнт може поставити запитання, а наші співробітники відділу customer care надають докладні відповіді. Вся комунікація ведеться у системі, через тікети.

Висновок

Вибір компанії, яка допомагатиме вам у веденні бухгалтерії в Польщі, має насамперед ґрунтуватися на потребах бізнесу, а також на компетенції бухгалтерської фірми в конкретній сфері. У будь-якому випадку ключовим фактором залишається суворе дотримання законодавства та робота з кваліфікованими фахівцями. Саме тут компанія Moja Firma може стати надійним партнером, адже за більш ніж 12-річну практику ми накопичили цінний досвід, а також розробили комфортний і легкий у освоєнні продукт з ведення бухгалтерії для вас та вашої компанії.

Зв’яжіться з нами за формою нижче, і ми надамо оперативну консультацію для вашого бізнесу на території Польщі.