Налоги в Польше - самая нужная информация

Основная информация о налогах в Польше. Кого называют налоговым резидентом? Почему вы должны платить налог? Какие существуют виды этого платежа и различия между ними. Выяснить такие моменты призвана эта статья.

Содержание:

• Кто считается налоговым резидентом Польши
• Что такое брутто и нетто зарплата
• Виды налогов в Польше
• Размер подоходного налога в Польше
• Льготы на подоходный налог в Польше
• Налоговая декларация PIT
• Что такое IFT-1R

Кто считается налоговым резидентом Польши

Налоговый резидент - это человека, который проживает в Польше в течение хотя бы 183 дней в году и получает во время своего пребывания здесь доход. При этом не имеете значения, гражданином какой страны он является. Налоговая служба страны проводит учет всех физических лиц на территории Польши, которые имеют такой статус.

Также налоговым резидентом Польши, может быть признан человек, у которого жизненные интересы находятся в Польше (например семья). Но это уже скорее относится к полякам работающим за границей.

То есть если вы жили и работали в Польше больше чем полгода (в течении одного календарного года), то вы считаетесь налоговым резидентом Польши и должны здесь заплатить налоги и подать налоговую декларацию.

Что такое брутто и нетто зарплата

Зарплата брутто — это денежное вознаграждение, которое прописанное в договоре о трудоустройстве (умова о праце, умова злицение). Или, другими словами, это зарплата без вычета всех налогов и других обязательных ежемесячных платежей - так называемая «грязная» зарплата.

Зарплата нетто — это заработная плата, которая выплачивается работнику за выполняемую им работу, после отчисления всех налогов и обязательных платежей. То есть, это та зарплата, которую работник получает фактически на руки — «чистая» зарплата.

Чтобы грубо прикинуть сколько вы получите наруки, то есть нетто, нужно зарплату брутто умножить на 0,7. Например, при оплате 13 злотых брутто в час, нетто будет чуть больше 9 злотых.
И наоборот, чтобы получить сумму нетто из оплаты брутто, нужно умножать на 1,43.

Виды налогов в Польше

Основные виды налогов существующих в Польше:

• Подоходный налог с физических лиц - Польская аббревиатура для его обозначения – PIT. Этот платеж взимается с частных предпринимателей, а также всех, кто работает по договору (трудовому - Umowa o Pracę, гражданско-правовому - Umowa Zlecenie, Umowa o dzieło). Размер зависит от величины дохода и других факторов. Подробнее ниже.

• Подоходный налог для юридических лиц - в Польше называется называемый СІТ. Он взимается с совокупного дохода юридических лиц. Его также называют корпоративным. Сумма этого налога фиксированная, она составляет 19% ежемесячно;

Существует еще множество налогов, но они носят более экзотический характер, и заробитчане с ними практически не сталкиваются:

• Налог с наследства или дарения. Такому налогообложению подлежит также имущество, перешедшее в собственность по приобретательной давности, вследствие бесплатной отмены права общей собственности и тому подобного. Размер платежа определяется с учетом ценности наследства, степени родства;

• Гражданско-правовые действия являются еще одним источником пополнения госказны. К этой категории относится экономическая деятельность, продажа недвижимости, изменение прав собственности;
• Налог за пользование сельскохозяйственными угодьями;
• Налог за участки земли, на которых размещается лес;
• Налог на недвижимость: земельные участки, здания, сооружения (в том числе их части), которые являются объектом предпринимательской деятельности.

Размер подоходного налога в Польше

А также налоговый порог и не облагаемая налогом сумма.

На размер налога PIT влияет сумма заработка:

• сумма годового дохода до 85 528 злотых облагается по ставке 17%
• сумма превышающая 85 528 злотых облагается по ставке 32%.

Этот тип налогообложения предусмотрен для всех видов договора:

• трудового; ( умова о праце)
• подряда; (умова злецения)
• предоставление услуг. (умова о дзело)

Разрешение на работу в Польше все, что нужно знать

Иностранец, который хочет работать в Польше, должен легально находиться на территории страны, однако не во всех случаях он должен иметь разрешение на работу. Некоторые...

В 2019 году вступил в силу закон, согласно которому - молодежь до 26 лет освобождается от уплаты подоходного налога.

Льготы на подоходный налог в Польше

Для некоторых категорий граждан, предусмотрены способы уменьшения суммы налога. Льгота предоставляется, например, в случае наличия ребенка. Этот факт надо отметить в ежегодной налоговой декларации.

Налоговой льготой могут воспользоваться родители, воспитывающие детей:

• несовершеннолетних;

• студентов, которым еще не исполнилось 25 лет;

• совершеннолетних, которым выплачиваются алименты.

При этом неважно, какое гражданство имеет ребенок и где он живет: в Польше или Украине. Имеет значение лишь то, что взрослые члены семьи несут расходы на содержание детей. Размер льготы определяется ежемесячно в зависимости от количества детей:

• на каждого из двух первых детей – льгота составит 92,67 PLN в месяц (1 112,04 PLN в год)
• на третьего ребенка – льгота будет 166,67 (годовая сумма составляет 2 000,04 PLN)
• на каждого следующего ребенка – 225 PLN (4224,12 PLN / год)

Кроме «детской» льготы существует еще несколько условий, которые позволяют снизить сумму налога:

• расходы на реабилитацию;
• благотворительные взносы;
• донорство;
• использование интернета.

Кроме того если ваш супруг или супруга не работает (или получает небольшую зарплату) то можно подавать совместную налоговую декларацию, и в таком случае порог перехода на налог в 32% будет не 85 528 злотых, а 85 528 Х 2.

В налоговой декларации есть пункт, позволяющий отчислить 1% от государственного сбора в пользу любой благотворительной организации.

Налоговая декларация PIT

PIT платят физические лица, являющиеся гражданами Польши, и налоговые резиденты. Польский закон требует от работников, получающих здесь доход, ежегодно подавать налоговую декларацию.

Все налоговые резиденты, которые получали доход в отчетном году, должны получить от работодателя - документ PIT-11.

PIT-11 содержит информацию о доходе, полученном в течение года, затратах, авансовых налоговых платежах (это налоги которые были заплачены в течении года). Если вы подписывали трудовой договор, авансовые платежи с вашей зарплаты платит работодатель. Кроме налоговой службы, эти средства поступают в фонд здравоохранения и другие учреждения.

Декларация PIT-37 - ежегодная налоговая декларация, которые заполняет и подает работник. Надо успеть подать этот документ в налоговое управление до 30 апреля. Необходимо подать декларацию и уплатить налог, даже если сейчас вы работаете в другой стране, но получали доходы в Польше в прошлом году.

Что такое IFT-1R

Формы IFT-1 и IFT-1R выдаются в том случае, если иностранец не является налоговым резидентом Польши. То есть, вы будете платить налог в другой стране. Если же вы платите налоги в Польше, то вам выдадут PIT-11.

Подробнее о формах PIT и IFT можно прочитать тут - https://www.rupoland.com/finances/taxes/138-what-is-pit-poland

Изменения в налогах в Польше

За последние время в законодательство было внесено сразу несколько существенных изменений касательно налога на доходы физических лиц.

...