Що потрібно для відкриття обміну валют в Польщі?

Серед різних видів підприємницької діяльності особливо виділяється робота пунктів обміну валют. Існує помилкова думка, що створити його в Польщі складно, потрібно отримувати ледь не банківські ліцензії. Це не так. Відкрити свій кантор може більшість підприємців, у тому числі й іноземців. Разом з тим, ця діяльність належить до регульованої, а отже вимагає виконання строгих правил.

Зміст:

• Що таке кантор в Польщі?
• Що потрібно для відкриття обмінника?
• Необхідні документи і дозволи
• Статутний капітал
• Вимоги до бізнесмена і співробітників
• Вимоги до приміщення для пункту обміну
• Чи повинен кантор мати касу?
• Як відкрити кантор в Польщі?
• Крок 1. Реєстрація бізнесу
• Крок 2. Вибір форми оподаткування
• Крок 3. Реєстрація в реєстрі НБП
• Крок 4. Звернення до ZUS
• Крок 5. Виготовлення штампів, бланків, запуск ПО
• Скільки коштує відкрити кантор у Польщі?
• Обов'язки, пов'язані з утриманням пункту обміну валюти
• Особливості діяльності онлайн-кантор

Що таке кантор в Польщі?

Найбільше поширення в РП мають спеціальні пункти (приміщення), в яких і розташовуються кантори, але все більшою популярністю користуються і онлайн-обмінники.

Діяльність обмінників відноситься до регульованої, а значить вимагає узгодження з певними державними структурами.

Що потрібно для відкриття обмінника?

Відкрити кантор можна у вигляді будь-якого типу бізнес-діяльності – від індивідуального підприємця до ТОВ або акціонерного товариства. Основний акцент в статті зроблено на роботі обмінника у формі JDG, але більшість зазначених вимог і необхідні дозволи стосуються будь-якої форми діяльності.

Необхідні документи і дозволи

Для обраної форми бізнес-активності потрібен свій пакет для реєстрації, наприклад, для ІП або Sp. z oo. Ці питання опустимо як само собою зрозумілі і розглянемо тільки специфічні для кантора.

Валютнообмінна діяльність є регульованою за змістом положень Prawo przedsiębiorców (Закону РП про підприємців), і її проведення вимагає внесення запису в реєстр валютнообмінної діяльності під наглядом Національного банку Польщі.

Про те, як це зробити докладно розповімо далі, а поки головне зрозуміти, що внесення в спеціальний реєстр є обов'язковим, і на цьому спеціальні дозвільні заходи вичерпуються.

Статутний капітал

Питання про розмір статутного капіталу часто виникає у осіб, які бажають розпочати цю діяльність. Разом з тим, не існує якихось особливих вимог до статутного капіталу кантора, але вони можуть випливати:

• з вимог до обраної форми підприємства;
• з необхідності виконати всі необхідні дії для початку підприємницької діяльності.

У завершальному пункті маються на увазі витрати, пов'язані з початком роботи. Далі буде надано приблизний перелік всіх витрат, але, підкреслимо ще раз, більшість з них не пов'язані з вимогою закону, а необхідні для конкретного бізнесу.

Вимоги до бізнесмена і співробітників

Це дуже важливий момент. По-перше, і бізнесмен, і співробітники зобов'язані мати довідку про несудимість. Більш того, документ повинен оновлюватися щорічно.

По-друге, кожен співробітник, який працює в пункті обміну валют, повинен мати відповідну кваліфікацію (одну з зазначених далі):

• Курс, що охоплює юридичні та практичні питання, пов'язані з веденням валютнообмінної діяльності, підтверджений сертифікатом.
• Не менше одного року професійного досвіду роботи в банку на посаді, безпосередньо пов'язаній з проведенням валютних операцій (підтвердженої довідкою з місця роботи) і довідкою, яка підтверджує знання положень Закону, що регулюють валютно-обмінну діяльність.

Що стосується цієї кваліфікації для самого підприємця, то її необхідність пов'язана з обов'язками, які він виконує. Якщо він сам буде працювати в пункті, то мати її він зобов'язаний. Якщо він тільки організовує і управляє бізнесом, без безпосереднього контакту з клієнтами, кваліфікація йому необов'язкова.

Вимоги до приміщення для пункту обміну

Офлайн-пункт обміну валюти повинен бути обладнаний:

• Розміщеною зовні, на видному місці, вивіскою «Kantor» з вказівкою адреси, а також днів і годин роботи обмінного пункту.
• Інформаційним табло, на якому вказано:
  • перелік купованих і продаваних валютних цінностей і поточні ціни (курси) на їх купівлю і продаж;
  • відомості про видачу доказів купівлі-продажу валютних цінностей на пред'явника або іменних.
• Реєстрами купованих і продаваних валютних цінностей (до питань звітності ми ще повернемося далі).
• Формами бланків, які видаються як підтвердження купівлі-продажу валютних цінностей, що містять наступні дані:
  • ідентифікаційний номер;
  • ім'я та прізвище фізичної особи або назва компанії, що здійснюють угоду;
  • місце проживання та адреса фізичної особи або місце знаходження та адреса підприємця або іншої особи, що здійснює угоду;
  • особливості документа, що посвідчує особу, яка здійснює угоду;
  • назва або символ і кількість проданої або купленої іноземної валюти;
  • курс валюти і еквівалент угоди в польській валюті;
  • штамп з назвою обмінного пункту;
  • дата укладення угоди і видачі сертифіката;
  • іменний штамп і підпис касира.

Зазначений бланк може бути замінений відповідною комп'ютерною програмою, яка дозволяє друкувати цей документ, що після засвідчується штампом з назвою та адресою пункту обміну валюти і іменними штампами касирів.

Очевидно, що для онлайн-кантора подібних вимог немає, однак звітна документація, яка буде висилатися клієнту після здійснення угоди, повинна містити необхідну інформацію.

Чи повинен кантор мати касу?

Пункти обміну валюти в Польщі звільнені від необхідності мати касові апарати, якщо іншої діяльності, що вимагає каси, у підприємства немає.

Замість чеків будуть виписуватися вищезазначені документи, що підтверджують факт угод купівлі-продажу валют.

Як відкрити кантор в Польщі?

Далі розглянуті покрокові дії, необхідні для роботи кантора. Основний акцент зроблений на офлайн-обміннику, а для роботи тільки через інтернет дані окремі коментарі.

Крок 1. Реєстрація бізнесу

Якщо бізнес тільки планується, спочатку його необхідно зареєструвати. JDG оформлюється через реєстр CEIGD (див. Як зареєструвати ФОП в Польщі), юридичні особи відкривають бізнес через Національний судовий реєстр.

Важливо розуміти, що код діяльності PKD для пункту обміну валюти 66.12Z (брокерська діяльність, пов'язана з цінними паперами і товарними ринками, включаючи діяльність обмінних пунктів валюти).

Крок 2. Вибір форми оподаткування

Форма оподаткування може бути обрана на попередньому кроці, при реєстрації, але може бути змінена і в подальшому.

Також потрібно розуміти, що дана діяльність звільнена від ПДВ (VAT). У виставлених рахунках це повинно бути вказано зі посиланням на pkt.7, ust.1, art.43 Ustawy o VAT (Закону РП про ПДВ).

Крок 3. Реєстрація в реєстрі НБП

Нагадаємо, для кантора це обов'язкова процедура. Заяву з додатками необхідно подати в найближче відділення Національного банку Польщі, знайти яке можна за допомогою даного сервісу. Індивідуальні підприємці можуть надати документи в адміністрацію гміни за місцем проживання, яка передасть заяву адресату.

Для подачі через інтернет може бути використана ця електронна послуга на сайті biznes.gov.pl.

Пакет документів включає:

• Заява про внесення в реєстр НБП (📄 завантажити діючий бланк).
• Декларація про відповідність і повноту даних, а також виконання всіх вимог для даної діяльності. Форма даного документа не встановлена, однак він повинен містити наступне:

Також у Декларації повинні бути зазначені:

• фірмове найменування підприємця, його місцезнаходження та адреса або адреса проживання;
• вказівка місця та дати подання декларації;
• підпис особи, уповноваженої представляти підприємця, з зазначенням імені, прізвища та займаної посади.

У пакеті документів також повинно бути підтвердження оплати гербового збору, який для даної операції складає 1087 злотих, а у разі дії за довіреністю – цю довіреність та оплату 17 злотих за неї.

Поданий запит має бути оброблений протягом 7 днів. Якщо протягом цього часу НБП не знаходить формальних підстав для відмови, він повинен внести даний суб'єкт підприємницької діяльності до реєстру. Про внесення до реєстру видається відповідне свідоцтво від НБП. Перевірити наявність себе в реєстрі можна за допомогою даного офіційного сервісу.

Крок 4. Звернення до ZUS

Зареєструватися в ZUS підприємцю потрібно спочатку як платнику внесків, а потім як застрахованій особі. Самого себе ФОП може зареєструвати разом з поданням документів до CEIDG для оформлення JDG.

Якщо у підприємця є працівники, він зобов'язаний повідомити в ZUS про кожного з них протягом 7 днів після підписання договору.

Крок 5. Виготовлення штампів, бланків, запуск ПО

Для офлайн-контори, як вже зазначалося вище, необхідні штамп обмінника і персональний штамп кожного касира.

Точних строків на їх виготовлення не встановлено, але приступати до діяльності без даних штампів не можна. Відповідно, про їх наявність необхідно подбати заздалегідь.

При роботі онлайн відповідне програмне забезпечення має бути готове (встановлено, протестовано і доступно клієнтам) до моменту виконання першого замовлення.

Скільки коштує відкрити кантор у Польщі?

Орієнтовні витрати на відкриття пункту обміну валют можуть виглядати наступним чином:

Розрахунки включають витрати на перший місяць діяльності. Дві завершальні рядки залежать від конкретних обставин. Під працевлаштуванням співробітника розуміються витрати на одного найнятого працівника, включаючи витрати на нього в ZUS.

Обов'язки, пов'язані з утриманням пункту обміну валюти

Крім довідки про несудимість, яка для всіх, хто бере безпосередню участь в обміні, повинна оновлюватися щорічно, при роботі контори необхідно:

• Щоквартально подавати звіт в НБП про діяльність.
• Щомісячно і щоквартально дані в НБП про активи.
• Постійно і безперервно вести облік продажів і покупок іноземної валюти.
• По кожній угоді видавати документ, що підтверджує купівлю-продаж (іменний або на пред'явника).

Бланки звітності та правила їх заповнення необхідно уточнювати безпосередньо в НБП на момент ведення діяльності.

Зазначені дії слід здійснювати понад ті, що передбачені для кожної форми підприємництва, включаючи податкову звітність та документи, що подаються в ZUS.

Особливості діяльності онлайн-кантор

Очевидно, що вимоги до приміщень пунктів обміну не поширюються на кантори, які працюють тільки через інтернет. Одночасно, наявність банківських рахунків у використовуваних валютах є обов'язковим.

Звісно, сайт, що використовується для бізнесу, повинен мати можливості для обміну валют через рахунки клієнтів і кантора, а також бути захищеним від зловмисних дій злочинного характеру.

Однак є ще один важливий нюанс, який потрібно обов'язково мати на увазі. Деякі онлайн-обмінники валюти можуть підпадати під дію Закону РП про платіжні послуги і, відповідно, під нагляд Польської служби фінансового нагляду. Це залежить від того, чи надає онлайн-кантор одну з наступних видів діяльності:

• Виконання платіжних операцій, таких як переказ коштів на платіжний рахунок вашого провайдера або іншого провайдера.
• Здійснення платіжних переказів.
• Ініціювання платіжної операції.

Тут потрібно пояснити. Все перелічене можливо виключно при використанні рахунків третіх осіб для виконання операцій з обміну валют. Якщо кошти переказуються тільки між рахунками кантора і клієнта, ці умови вважаються невиконаними, і реєстрація в Службі фінансового нагляду не потрібна.

Якщо ж кантор дозволяє таку діяльність, йому може знадобитися реєстрація як офісу платіжних послуг або національної платіжної установи. У такому випадку необхідно виконати безліч додаткових умов щодо кваліфікації людей, що управляють, акціонерного капіталу і впровадження систем управління ризиками.

Іншими словами, якщо в цьому немає необхідності, завдання онлайн-обмінника не потрапити під нагляд Польської фінансової інспекції, а значить не використовувати рахунки третіх осіб для своїх операцій.

Підсумуємо. Відкрити кантор (пункт обміну валют) в Польщі цілком можливо, в тому числі й іноземцям. Однак це вимагатиме реєстрації в спеціальному реєстрі НБП, ведення додаткової звітності, наявності довідки про несудимість і особливої кваліфікації у співробітників.